Главная → Бухгалтерский форум → Аванс от иностранца в …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 10 декабря 2018 г.

Аванс от иностранца в декабре, отгрузка в январе

Посетитель

0 баллов

10 декабря 2018 г. в 13:47

Добрый день, у меня вопрос. Если 100% аванс был перечислен в декабре от иностранного контрагента Евросоюз (Дания), отгрузка произойдет в январе 2019. Как произойдет взаимозачет между 18% НДСа в декабре аванс, и отгрузкой в январе 20%

Ответы и обсуждение

0 баллов

10 декабря 2018 г. в 13:47

Как мы поняли, вы являетесь продавцом товаров, которые облагаются по основной ставке НДС (в 2018 г. – 18%). То есть вы продаете зарубежному покупателю товары, местом реализации которых является территория РФ.

В таком случае вам надо будет по отгруженному в январе товару (п.1.1 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@):

- начислить НДС по ставке 20% (п.1 ст.168 НК РФ),

- принять к вычету «авансовый» НДС в размере, исчисленном в декабре по ставке 18/118 (п. 6 ст. 172 НК РФ).

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

40 баллов

ID-7496db5c30

30 баллов

Любовь М.

10 баллов

Опрос

Каким способом ваша организация уплачивает «прибыльные» авансы?

мы платим только ежеквартальные авансы

мы платим ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала

мы платим авансы исходя из фактически полученной прибыли

наша организация не на ОСН

Вебинары

НДС и налог на прибыль: декларации за I квартал, правоприменительная практика, разъяснения Минфина и ФНС

31 марта 10:30–13:30 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Альмин Моисеевич Рабинович

Зам. руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга АКГ «ФинЭкспертиза»

Регистрация на вебинар

НОВОЕ

УСН: смягчение НДС в 2026 г. и декларация за 2025 г.

Система премирования работников — 2026: советы работодателям с учетом поправок от 01.09.2025

НДФЛ-2026: все самое главное о налоге

Возмещение расходов на использование имущества при дистанционной работе: размер, налоги в 2026 г.

УПД в 2026 г.: какую форму применять, для каких целей он используется

Анкета при приеме на работу (бланк и образец)

Туристический налог – 2026: кто платит, в каком размере и в какие сроки

Спецоценка условий труда: что важно знать работодателю

ПОЛЕЗНОЕ

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2026 год

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Не пропустите!

Осталось 9 дней!

Налог при АУСН за февраль 2026 г.

Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за 2025 г.

Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за 2025 г.

Декларация по налогу при УСН (организации) за 2025 г.

Декларация по ЕСХН за 2025 г.

Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за 2025 г.

Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2026 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за март 2026 г.

Календарь на рабочий стол