Главная → Бухгалтерский форум → Аванс от иностранца в …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 10 декабря 2018 г.

Аванс от иностранца в декабре, отгрузка в январе

Посетитель

0 баллов

10 декабря 2018 г. в 13:47

Добрый день, у меня вопрос. Если 100% аванс был перечислен в декабре от иностранного контрагента Евросоюз (Дания), отгрузка произойдет в январе 2019. Как произойдет взаимозачет между 18% НДСа в декабре аванс, и отгрузкой в январе 20%

Ответы и обсуждение

0 баллов

10 декабря 2018 г. в 13:47

Как мы поняли, вы являетесь продавцом товаров, которые облагаются по основной ставке НДС (в 2018 г. – 18%). То есть вы продаете зарубежному покупателю товары, местом реализации которых является территория РФ.

В таком случае вам надо будет по отгруженному в январе товару (п.1.1 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@):

- начислить НДС по ставке 20% (п.1 ст.168 НК РФ),

- принять к вычету «авансовый» НДС в размере, исчисленном в декабре по ставке 18/118 (п. 6 ст. 172 НК РФ).

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

ID-7496db5c30

140 баллов

Людмила

40 баллов

ID-3750732418

10 баллов

Опрос

Ваша организация когда-нибудь реорганизовывалась?

да, была реорганизация в форме слияния

да, была реорганизация в форме присоединения

да, была реорганизация в форме разделения

да, была реорганизация в форме выделения

да, была реорганизация в форме преобразования

да, была реорганизация с сочетанием нескольких форм

нет

Вебинары

Вся правда о камеральных проверках: судебная практика и стратегия поведения

13 мая 10:30–12:30 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Евгения Михайловна Филимонова

главный редактор журнала «Главная книга»

Регистрация на вебинар

НОВОЕ

Новые льготы для малого бизнеса

Что такое персональные данные

Что такое себестоимость

Автоматизированная УСН (АУСН): изменения с 2026 г.

Что такое дивиденды, когда их можно получить

Прекращение деятельности юридического лица

Ключевая ставка в 2026 г.

Нематериальные активы по ФСБУ 14/2022 в 2026 г.

ПОЛЕЗНОЕ

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2026 год

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Не пропустите!

Осталось 19 часов!

Налог при УСН (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за март 2026 г.

Земельный налог (для организаций) за 1 квартал 2026 г.

НДС 1 платеж за 1 квартал 2026 г.

НДФЛ (ИП) за 1 квартал 2026 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 апреля 2026 г.

Налог на имущество организаций за 1 квартал 2026 г.

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) доплата за 1 квартал 2026 г.

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 1 сроку за полугодие 2026 г.

Налог при УСН (ИП) за 1 квартал 2026 г.

Налог при УСН (организации) за 1 квартал 2026 г.

Транспортный налог за 1 квартал 2026 г.

Туристический налог за 1 квартал 2026 г.

Осталось 3 дня!

Декларация 3-НДФЛ за 2025 г.

Календарь на рабочий стол